概念

内部控制是为实现经营管理目标、组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施。

审计准则方面的定义

内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。

内部控制的目标 

 企业战略；

 经营的效率和效果； 

 财务会计报告及管理信息的真实可靠；

 资产的安全完整；

 遵循国家法律法规和有关监管要求。 

沟通能力强

拥有较强的沟通能力和处理人际关系的能力，具有团队合作的精神,学习能力强。

有条理

依据公司战略规划、参与制定公司年度经营计划及经营目标分解;

有能力

定期监控管理公司各事业部、子公司年度经营目标实施,并组织考评和改进;

分析力出色

对现有流程进行价值流分析，并制定相关价值流改进计划并定期回顾，实现优价值流程。对公司各部门、分公司及子公司内控体系/主要制度的执行进行监管及持续改进;

职责分工控制

要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。 企业在确定职责分工过程中，应当充分考虑不兼容职务相互分离的制衡要求。不兼容职务通常包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。 

授权控制

要求企业根据职责分工，明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。企业内部各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，业务经办人员必须在授权范围内办理业务。 

审核批准控制

要求企业各部门、各岗位按照规定的授权和程序，对相关经济业务和事项的真实性、合规性、合理性以及有关资料的完整性进行复核与审查，通过签署意见并签字或者盖章，作出批准、不予批准或者其他处理的决定。 

预算控制

要求企业加强预算编制、执行、分析、考核等各环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。