本月付上月货款怎么记账凭证

本月工资未支付如何记账凭证

本月付上月货款的分录可以用应付账款科目进行转换：

借：应付账款，

贷：银行存款，

上个月的计入应付账款，

借：主营业务收入，

借：应交税费—应交增值税(进项税额)，

贷：应付账款。

本月工资未支付如何记账凭证

本月工资未支付，可以只做计提，放在应付职工薪酬—工资科目，当发工资的时候，再做结转，具体的账务处理如下：

计提工资：

借：管理费用—工资，

贷：应付职工薪酬—工资，

次月发放工资：

借：应付职工薪酬—工资，

贷：银行存款，

其他应付款—个人社保，

应交税费—个人所得税，

申报月缴个税时：

借：应交税费—个人所得税，

贷：银行存款。

社保计提：

借：管理费用—社保单位，

贷：应付职工薪酬—社保单位。

缴社保时：

借：应付职工薪酬—社保单位，

其他应付款—个人社保，

贷：银行存款。