费用报销单背面如何贴原始凭证

费用报销单怎么填写记账凭证

费用报销单背面原始凭证的粘贴，并没有统一的文件规定，是看个人在实际工作中如何操作的。费用报销单背面原始凭证的粘贴，通常是同种类的票据整理好，从右往左粘贴，小的票据在下面，大的票据在上面，做到美观整齐，便于翻看等要求。

费用报销单怎么填写记账凭证

费用报销单填写记账凭证：

报销差旅费全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。

通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。